A tal fine, il cliente trasferisce la proprietà di determinati diritti, ad es. beni mobili, immobili, partecipazioni in società, eredità e così via, a favore della società fiduciaria, che gestisce semplicemente secondo le disposizioni contenute in un accordo tra le parti.

Le società fiduciarie non diventano proprietari dei beni e dei diritti loro affidati, ma attuano una netta separazione tra i beni gestiti a favore del fiduciario e quelli della società fiduciaria.

In questo modo, le attività e i diritti trasferiti alle società fiduciarie vengono sottratti dalle azioni dei creditori di tali società e pertanto rimangono soggetti alle azioni dei soli creditori del creditore.

Tuttavia, per i creditori del fiduciario, non è affatto facile identificare i beni che il debitore detiene attraverso una società fiduciaria, in virtù del principio del segreto fiduciario.

Per questi motivi, l’accordo fiduciario, insieme ai trust e al fondo patrimoniale, sono istituzioni utilizzate per la pianificazione patrimoniale.

Implicazioni del segreto fiduciario:
Una caratteristica fondamentale della relazione fiduciaria è quindi il segreto di riservatezza.

Nella pratica aziendale il principio di riservatezza ha diversi effetti sui creditori:
La principale limitazione è l’incapacità di identificare dall’esame di documenti pubblici, registri pubblici e catastali, il nome del proprietario della proprietà e il titolo conferito nella società fiduciaria. Come riferimento del proprietario, viene trovata l’unica indicazione del fiduciario.

Se ti consideri un creditore di una persona fisica che presumibilmente, sulla base di un sospetto, detiene, attraverso una società fiduciaria, azioni in diverse società, al fine di identificare l’effettiva proprietà delle azioni, ben poco sarebbe necessario per effettuare un controllo di registrazione della società.

L’amministrazione di beni immobili e azioni inclusi eredità, donazioni, beni di fondazione, l’amministrazione in nome del cliente di titoli, la custodia di titoli.

Ragioni e scopi del mandato fiduciario:

1) Le ragioni economiche e sociali alla base dell’istituzione di un mandato fiduciario sono: assicurare la riservatezza della proprietà effettiva delle attività e delle partecipazioni; assicurare la riservatezza nelle iniziative commerciali; coordinare il controllo di diverse partecipazioni in diverse società; creare un terzo depositario di titoli e azioni; assumere la rappresentanza comune di obbligazioni e azionisti di risparmio; consentire la riorganizzazione dei beni mobili costituendo società madri; consentire il trasferimento generazionale di beni familiari, garantendo continuità gestionale.

2) La segregazione della proprietà significa che se per qualsiasi motivo una società fiduciaria verrà chiusa, la proprietà trasferita al trust non verrà inclusa nella sua liquidazione e le disposizioni dell’atto costitutivo saranno in vigore. Questa proprietà verrà trasferita alla proprietà di un altro trust, che verrà scelto dall’entità che ha il potere di nomina.

3) Inoltre, possono essere stabilite le responsabilità del trust protector. Questo potrebbe essere uno specialista del trust della persona o del creditore che ha il potere di nomina (come al solito, avvocato, notaio o revisore), a cui a determinate condizioni può essere affidato lo scioglimento del trust e della procura del ritorno della proprietà al soggetto che ha il potere di nomina (creditore) o la proprietà del beneficiario.